С чего начать: режим налогообложения и базовые обязанности ИП
«Обслуживание ИП» — это не только сдача декларации раз в год. Это регулярный контроль режима налогообложения, платежей по ЕНС, страховых взносов, документов по доходам/расходам и, при необходимости, отчётности за сотрудников. Правильная настройка с первых месяцев помогает не переплачивать налоги и снижает риск требований ФНС.
УСН / ПСН / ОСН: какой режим выбрать (кратко)
- УСН — чаще всего оптимальный вариант для услуг и торговли: меньше отчётности, понятный расчёт налога.
- ПСН (патент) — удобно, если деятельность подходит под патент и вы хотите фиксированный налог (стоимость патента).
- ОСН — сложнее по учёту и отчётности (часто НДС). Обычно выбирают при работе с крупными заказчиками/НДС‑цепочками.
На практике «не переплачивать» означает: выбрать режим под вашу маржинальность, правильно учитывать расходы (если УСН «доходы‑расходы»), вовремя заявлять уменьшение налога на взносы и не допускать ошибок в платежах/уведомлениях по ЕНС.
Какие отчёты сдаёт ИП: по режимам
ИП на УСН (без сотрудников)
- Декларация по УСН — 1 раз в год.
- Уведомления по ЕНС — подаются, когда требуется заявить исчисленные суммы (например, авансы по УСН), с учётом правил ЕНС.
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — ведётся, но в ФНС обычно не сдаётся, хранится на случай проверки.
ИП на ПСН (патент, без сотрудников)
- Деклараций нет — но важно соблюдать лимиты и вести книгу учёта доходов по патенту.
- При уменьшении стоимости патента на взносы — подаются соответствующие уведомления/заявления (по правилам действующего периода).
ИП на ОСН (общая система)
- 3‑НДФЛ — ежегодно (как правило, до 30 апреля следующего года).
- НДС — декларация ежеквартально (если вы плательщик НДС).
- Дополнительно возможны отчёты/налоги по имуществу, транспорту, земле — если есть объекты.
Обязательные платежи ИП: налоги и взносы
Даже если вы «ничего не делали», ИП обычно обязан уплатить страховые взносы «за себя» (если нет льгот/оснований для освобождения), а на УСН/ПСН — ещё и налог (либо его часть). Ниже — базовая шпаргалка.
| Платёж | Кому | Срок (ориентир) |
|---|---|---|
| Фиксированные страховые взносы «за себя» (ОПС+ОМС) | Все ИП (если не освобождены) | До конца года, обычно не позднее 28 декабря |
| Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | ИП с доходом выше порога | До 1 июля следующего года |
| УСН авансы (1 кв / полугодие / 9 мес) | ИП на УСН | Обычно до 28 апреля, 28 июля, 28 октября (с переносом) |
| Налог по УСН за год | ИП на УСН | В срок уплаты по ЕНС после сдачи декларации (обычно конец апреля, с переносом) |
| Патент (ПСН) | ИП на ПСН | До конца срока патента; при сроке 6–12 мес — 1/3 в первые 90 дней и 2/3 до окончания |
Календарь: ключевые сроки отчётности ИП
Ниже — удобный ориентир по срокам. Точные даты могут сдвигаться на ближайший рабочий день, поэтому для каждого года лучше сверяться с календарём ФНС и учитывать переносы.
| Форма / действие | Когда сдавать | Кому актуально |
|---|---|---|
| Декларация по УСН | Ежегодно, обычно до 25 апреля (с переносом) | ИП на УСН |
| Уведомления по авансам УСН (ЕНС) | Как правило, до 25-го числа (с переносом) после окончания отчётного периода | ИП на УСН |
| 3‑НДФЛ | Ежегодно, обычно до 30 апреля (с переносом) | ИП на ОСН |
| Декларация по НДС | Ежеквартально, обычно до 25-го числа месяца после квартала | ИП на ОСН (плательщики НДС) |
| Оплата патента | Патент до 6 мес — до окончания; 6–12 мес — 1/3 в 90 дней, 2/3 до окончания | ИП на ПСН |
Частые ошибки ИП и как их избежать
Чек‑лист обслуживания ИП: пошагово
- Проверить режим (УСН/ПСН/ОСН) и уведомления о применении — чтобы не оказаться на ОСН «по умолчанию».
- Настроить учёт: поступления, расходы (если применимо), первичные документы, договоры, закрывающие.
- Сформировать календарь: авансы/уведомления/декларации + фиксированные взносы и 1%.
- Проверить уменьшение налога на взносы и корректность платежей по ЕНС.
- Раз в месяц: сверка с банком/кассой, контроль лимитов режима, проверка контрагентов и документов.
- Раз в квартал: расчёт аванса (УСН), подготовка уведомлений (при необходимости), контроль платежей.
- Раз в год: декларация, финальная сверка, обновление регламентов под изменения.
FAQ: отчётность и налоги ИП
Если ИП без доходов — нужно ли платить взносы «за себя»?
В большинстве случаев — да, фиксированные взносы уплачиваются независимо от дохода (если нет оснований для освобождения).
На патенте действительно нет декларации?
Да, декларации по ПСН нет, но нужно соблюдать условия режима, вести книгу учёта доходов и вовремя оплачивать патент.
Можно ли самому вести всё и не переплачивать?
Можно, если вы готовы вести календарь, документы и расчёты. Но на практике ошибки чаще всего стоят дороже обслуживания — особенно при росте оборотов.
Хотите навести порядок в обслуживании ИП?
Проверим ваш режим, составим календарь отчётности и платежей, настроим учёт и поможем законно снизить налоговую нагрузку.